Insolvência Financeira

Uma empresa considerada insolvente é aquela que não tem mais bens e direitos suficientes para quitar suas obrigações, ou seja, ela não consegue pagar o seu endividamento em tempo hábil. Existem vários fatores que levam a empresa a esse patamar, o que é o mais frequente é a má gestão do seu fluxo de caixa. Existem casos também de empresas que não inovam em melhoria de seus produtos ou serviços de certa forma que acompanhe a tendência do seu mercado de atuação e acaba “ficando pra trás” em vista de seus concorrentes, sendo assim, a empresa aos poucos vai diminuindo suas receitas e se não existir um profissional financeiro e/ou contábil monitorando suas finanças acaba chegando em uma situação de insolvência.

Normalmente, as empresas que estão passando por esse difícil momento, já estão em negociações com seus credores, negociando juros de empréstimos, etc.

Como identificar que a empresa está a caminho da insolvência financeira através dos dashboards Nucont?

No gráfico a seguir temos o efeito tesoura, ele acontece quando o dinheiro que a empresa precisa para desenvolver suas atividades aumenta, porém, não aumenta na mesma proporção o dinheiro que a empresa gera com suas vendas, produção e/ou serviços (recursos próprios que a empresa tem para gerir seus negócios).

Neste aspecto deve ser observado o prazo de recebimento e o prazo de pagamento desta empresa. Que se encontra da forma abaixo:

Aqui conseguimos ver que o prazo de recebimento está 20 dias maior que o prazo de pagamento, sendo assim, a empresa precisa pagar primeiro para depois receber.

Podemos observar também, a variação de caixa, que nesta empresa ela está com a variação negativa, confirmando que a empresa está perdendo dinheiro, conforme abaixo:

Como reverter a insolvência financeira?

A insolvência pode ser revertida com um plano de reestruturação caso contrário deverá ser feito um processo de recuperação judicial, que por sua vez, nem sempre é aceito. Um processo como esse existem vários pequenos detalhes que precisam ser observados, como por exemplo as medidas que serão tomadas para o pagamento das dívidas existentes. Todos os procedimentos a serem tomados devem constar em um relatório e ser apresentado em assembleia. 

Por fim, podemos dizer que o processo de insolvência de uma empresa é bem complicado e tem que ser feito com o máximo de cuidado e zelo possível, para que “fechar as portas” e demitir todos os funcionários não seja a única opção.